Krankengeld berechnen - so klappt die Rechnung

Krankengeld soll den Verdienstausfall abfedern, wenn eine Arbeitsunfähigkeit länger dauert und der Arbeitgeber nicht mehr zahlt. Wer die Berechnung nachvollziehen will, braucht vor allem drei Dinge: die gesetzliche Grundformel, die aktuelle Beitragsbemessungsgrenze und ein Gefühl dafür, welche Entgeltbestandteile wirklich zählen. Ich gehe die Rechnung deshalb Schritt für Schritt durch und zeige an konkreten Beispielen, wo sich die Praxis von der schnellen Faustregel unterscheidet.

Wann die Rechnung überhaupt relevant wird

Für die meisten Beschäftigten ist Krankengeld kein Ersatz ab dem ersten Krankheitstag, sondern die Anschlussleistung nach der Entgeltfortzahlung. In der Regel zahlt der Arbeitgeber bis zu sechs Wochen weiter; erst danach springt die Krankenkasse ein. Das ist wichtig, weil die Berechnung erst dann praktisch wird, wenn klar ist, dass kein voller Arbeitslohn mehr kommt.

Ich trenne deshalb immer zwei Fragen: Besteht überhaupt ein Anspruch? Und erst danach: Wie hoch ist er? Wer die Reihenfolge verwechselt, landet schnell bei falschen Erwartungen. Außerdem läuft der Anspruch wegen derselben Krankheit grundsätzlich nur bis zu 78 Wochen innerhalb von drei Jahren, wobei die ersten sechs Wochen Entgeltfortzahlung mitgerechnet werden.

• Bei Arbeitnehmern beginnt die Leistung meist nach Ende der Entgeltfortzahlung.
• Bei bestimmten anderen Gruppen gelten Sonderregeln, etwa bei Arbeitslosengeld oder Selbstständigen mit Wahlmöglichkeit.
• Für die Berechnung zählt immer der rechtlich relevante Einkommensstatus vor der Arbeitsunfähigkeit.

Wenn der Rahmen klar ist, lässt sich die Formel sauber anwenden, und genau dort wird es für den Alltag interessant.

So entsteht der tägliche Krankengeldbetrag

Die Grundlogik ist einfach, auch wenn die gesetzlichen Details auf den ersten Blick sperrig wirken. Ich rechne Krankengeld in drei Schritten: erst das Regelentgelt bestimmen, dann 70 Prozent davon ansetzen und anschließend prüfen, ob die 90-Prozent-Netto-Grenze niedriger ist. Der kleinere Wert ist der maßgebliche Tagesbetrag vor Abzügen.

Praktisch heißt das: Nicht der Bruttomonatslohn allein entscheidet, sondern das Zusammenspiel aus Regelentgelt und Nettoobergrenze. Genau an dieser Stelle werden viele Schnellrechner ungenau, weil sie den Tageswert zu grob aus dem Monatsgehalt ableiten.

Die Formel ist damit zwar simpel, aber sie steht und fällt mit dem richtigen Einkommen, und deshalb lohnt sich der Blick auf die einzelnen Bestandteile der Rechnung.

Welche Einkünfte in die Rechnung eingehen

Das Regelentgelt ist nicht einfach irgendein Durchschnittswert. Maßgeblich ist in der Regel das letzte vor Beginn der Arbeitsunfähigkeit abgerechnete Entgelt, und zwar mindestens aus einem Zeitraum von vier Wochen. Bei monatlicher Bezahlung wird der Monatswert auf 30 Tage heruntergebrochen. Einmalzahlungen wie Urlaubsgeld oder Weihnachtsgeld werden nicht voll angerechnet, sondern fließen nur anteilig ein.

Ich würde hier besonders auf Einmalzahlungen achten. Sie werden gern überschätzt, weil sie zwar wirtschaftlich spürbar sind, sozialrechtlich aber nur anteilig wirken. Daraus folgt: Der kurzfristig hohe Bonus hebt das Krankengeld nicht automatisch im selben Maß an.

Wenn diese Basis sauber steht, lässt sich die Formel sehr gut in echte Zahlen übersetzen.

So fallen die Zahlen 2026 konkret aus

Für 2026 ist der Höchstwert durch die Beitragsbemessungsgrenze klar begrenzt. Die Bundesregierung nennt für die gesetzliche Krankenversicherung 5.812,50 Euro monatlich beziehungsweise 69.750 Euro jährlich. Daraus ergibt sich ein maximaler Tagesbetrag von 135,63 Euro Krankengeld vor den üblichen Abzügen.

Wichtig ist die Richtung der Prüfung: Erst wird der Bruttobetrag auf 70 Prozent heruntergerechnet, dann wird gegengerechnet, ob 90 Prozent des Nettoeinkommens niedriger liegen. Liegt das Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze, bringt ein noch höheres Gehalt keine zusätzliche Steigerung mehr.

Auf den Bruttobetrag kommen in der Praxis meist noch Abzüge für die Sozialversicherung, sodass die tatsächliche Auszahlung niedriger ausfällt. Genau deshalb sollte man die Höchstgrenze kennen, bevor man mit einem groben Monatswert weiterplant.

Wann die Standardformel nicht reicht

Die typische Arbeitnehmerrechnung ist nur der häufigste Fall. Es gibt aber mehrere Konstellationen, in denen die Berechnung anders aussieht oder der Anspruch überhaupt erst durch eine besondere Wahl entsteht. Wer das übersieht, rechnet mit dem falschen Ausgangswert und kommt schnell zu einem Ergebnis, das mit dem Bescheid der Kasse nichts mehr gemein hat.

Ich halte diese Abweichungen für einen der größten Praxisfehler, weil sich viele nur auf die einfache 70-Prozent-Regel konzentrieren. Sobald der Versicherungsstatus nicht dem klassischen Vollzeitverhältnis entspricht, muss die Rechnung neu aufgesetzt werden.

Damit ist der wichtigste Teil der Formel geklärt, und der Blick auf die typischen Fehler zeigt, wo die meisten Missverständnisse entstehen.

Die typischen Rechenfehler, die ich in der Praxis am häufigsten sehe

1. 70 Prozent vom Brutto ohne Netzobergrenze rechnen. Das klingt naheliegend, ist aber oft zu hoch und damit schlicht falsch.
2. Einmalzahlungen 1:1 einbauen. Urlaubs- oder Weihnachtsgeld wirkt nur anteilig, nicht vollständig.
3. Mit 31 Tagen rechnen. Sozialrechtlich wird der Monat mit 30 Tagen angesetzt, nicht mit der tatsächlichen Kalenderlänge.
4. Die Beitragsbemessungsgrenze vergessen. Wer darüber verdient, bekommt kein höheres Krankengeld mehr.
5. Bruttokrankengeld mit Auszahlungsbetrag verwechseln. Die Nettoauszahlung liegt wegen der Beiträge zur Sozialversicherung niedriger.
6. Den Beginn der Leistung zu früh annehmen. Für viele Arbeitnehmer kommt Krankengeld erst nach sechs Wochen ins Spiel.

Mein Rat ist simpel: Nicht nur die Endzahl prüfen, sondern den Rechenweg. Sobald ein Bescheid kommt, sollte man vor allem auf den zugrunde gelegten Lohnzeitraum, die Einmalzahlungen und die angewendete Tagesberechnung schauen.

Was ich vor einer eigenen Berechnung noch gegenprüfen würde

Wenn ich Krankengeld für einen Mandanten oder Leser überschlage, prüfe ich immer dieselben fünf Punkte. Das spart Zeit und verhindert, dass man eine plausible, aber falsche Zahl als Grundlage nimmt.

• War die Arbeitsunfähigkeit lückenlos bescheinigt?
• Welcher Lohnabrechnungszeitraum lag zuletzt vollständig vor?
• Wurden Sonderzahlungen berücksichtigt oder zu hoch angesetzt?
• Greift die Beitragsbemessungsgrenze von 5.812,50 Euro monatlich?
• Gibt es einen Sonderstatus, etwa Selbstständigkeit, Arbeitslosengeld oder eine abweichende Pflegeversicherungs-Konstellation?

Wer diese Punkte sauber abklärt, kommt der realen Krankengeldhöhe sehr nahe und kann einen Bescheid deutlich besser einordnen. Genau darin liegt für mich der praktische Nutzen der Formel: Sie ist nicht kompliziert, aber sie verlangt saubere Ausgangsdaten und eine ehrliche Prüfung der Grenzen. Wenn diese Basis stimmt, lässt sich das Krankengeld verlässlich nachrechnen.